两融业务违规，国信证券增加计提坏账准备1.5亿元

在两融业务违规后，12月1日晚间，国信证券（002736）公告，公司董事会审议通过了《关于变更公司融资类业务坏账准备计提标准的议案》，同意对融资类业务坏账准备计提标准进行变更。

本次会计估计变更以2015年10月31日融资类业务规模测算，预计因本次变更增加提取融资类业务坏账准备15376.55万元，将减少2015年度净利润11532.41万元。

2014年，国信证券实现净利润49.24亿元，融资类坏账计提共计1.7亿元，包括融出资金坏账准备1.68亿元及限制性股票融资坏账准备372万元；2015年前三季度，共实现净利润110.83亿元。

此前的11月26日晚间，国信证券、中信证券（600030.SH；06030.HK）和海通证券（600837.SH；06837.HK）同时公告称，因涉嫌违反《证券公司监督管理条例》相关规定，证监会决定对公司进行立案调查。3家券商被立案的调查由稽查总队发出。

当晚公告只说明3家券商被查，并未进一步说明被查原因。鉴于中信证券等此前已卷入被查风波，这引发了市场强烈不安。11月27日，券商板块几乎全线跌停，拖累上证指数重挫199点，创三个月以来最大跌幅。

11月29日晚间，3家券商相继发布公告解释称，证监会此次调查的内容是因在融资融券业务开展过程中，存在违反《证券公司监督管理条例》第八十四条“未按照规定与客户签订业务合同”规定之嫌。

针对公司近日被证监会立案调查，海通证券董事长王开国回应称，公司在融资融券开户管理方面出现问题，违反《证券公司监督管理条例》第八十四条，目前正全面进行梳理，防范创新业务风险，全力按照证监会要求整改，为资本市场稳定和公司的稳定提供基础。

融资类业务包括融资融券、上市公司股权激励行权融资、约定购回式证券交易、上市公司限制性股票融资、股票质押式回购等。融资类业务是公司根据对客户的征信或尽职调查，向客户出借资金或者证券，并收取担保品的交易行为，此类业务存在一定的信用风险、市场风险、法律风险等。