为九好集团忽悠式重组提供法律服务,北京一律所被罚没九百万

澎湃新闻记者 王健

2017-06-05 15:02 来源:澎湃新闻

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近日,中国证监会对北京市天元律师事务所及该所三名律师作出行政处罚。证监会(2017)56号行政处罚决定书显示,天元律师事务所在为一起重大资产重组项目提供法律服务时,存在违法违规行为。
上述行政处罚决定书显示,北京市天元律师事务所,是鞍山重型矿山机器股份有限公司(简称鞍重股份)与浙江九好办公服务集团有限公司(简称九好集团)重大资产重组项目的法律服务机构。
由此,在九好集团“忽悠式重组”案中,所有的中介机构——西南证券、立信所、天元所都受到了处罚。
史振凯为天元所鞍重股份与九好集团重大资产重组项目的主管人员,刘冬、于进进系《北京市天元律师事务所关于鞍山重型矿山机器股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的法律意见》(以下简称《法律意见》)签字律师。澎湃新闻(www.thepaper.cn)查阅天元所官网发现,上述三人均为该所合伙人。
中国证监会查明,天元所存在未按规定对九好集团银行存款进行查验,未按规定将实地调查情况作成笔录,出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏等违法事实。证监会依法对天元律师事务所及三名律师作出行政处罚,决定没收天元所业务收入150万元,并处以750万元罚款。对律师史振凯、刘冬、于进进给予警告,并分别处以10万元罚款。
未按规定对企业银行存款进行查验

5月31日,证监会发布的一份行政处罚决定书显示,北京市天元律师事务所在为鞍重股份与九好集团重大资产重组项目提供法律服务时,存在违法违规行为。中国证监会查明,天元所存在未按规定对一资产重组方银行存款进行查验,未按规定将实地调查情况作成笔录,出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏等违法事实。
证监会查明,九好集团分别于2015年9月22日、9月23日在兴业银行股份有限公司(以下简称兴业银行)杭州分行购买1.5亿元半年期定期存款,购买当日以该定期存款为杭州煊隼贸易有限公司1.5亿元承兑汇票提供担保。2015年12月31日,九好集团上述3亿元定期存款处于质押状态。该3亿元定期存款占九好集团2015年期末合并报表披露资产总额的32.49%,占披露所有者权益的44.33%,系九好集团的主要资产。
天元所在为鞍重股份与九好集团提供法律服务过程中,对九好集团上述3亿元定期存款既未查验存单原件,也未向开户银行进行书面查询、函证,其行为违反了《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》(以下简称《执业规则》)第二十四条关于“对银行存款的查验,律师应当查验银行出具的存款证明原件;不能提供委托查验期银行存款证明的,应当会同委托人(存款人)向委托人的开户银行进行书面查询、函证”的规定,导致未能发现该3亿元定期存款处于质押状态。
未按规定将实地调查情况作成笔录
前述证监会发布的行政处罚决定书还显示,天元所对九好集团业务关联单位杭州黑石金融服务外包有限公司(以下简称黑石金融)等11家公司的走访,未按规定制作笔录。
证监会认为,天元所的行为违反了《执业规则》第十五条关于“律师采用实地调查方式进行查验的,应当将实地调查情况作成笔录,由调查律师、被调查事项相关的自然人或者单位负责人签名”的规定。
此外,天元所还未按规定对查验计划的落实情况进行评估和总结,查验计划未完全落实或不能实现查验目的,也未说明原因或者采取其他查验措施和方法
杭州厚达自动化系统有限公司(以下简称杭州厚达)、天安财产保险股份有限公司浙江省分公司(以下简称天安保险)在九好集团平台业务中的角色既是供应商,又是客户。天元所在走访杭州厚达时,仅将其作为供应商进行现场调查;走访天安保险时,仅将其作为客户进行现场调查。
杭州煜升科技有限公司总经理江某华既是九好集团供应商杭州金川文化创意有限公司的法定代表人,又是九好集团供应商威富通科技有限公司的业务联系人,天元所走访人员在核查和访谈过程中均未发现并充分关注这一异常现象。
证监会认为,天元所上述行为违反了《执业规则》第九条和第十条的相关规定。
出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏
天元所《法律意见》的结论性意见认为:“本次交易构成借壳上市,上市公司购买的交易对方持有的九好集团100%股权对应的经营实体为有限责任公司,且符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的其他发行条件,本次交易符合《上市公司重大资产重组管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》和相关规范性文件规定的原则及实质性条件。”
而证监会认为,九好集团在本次重大资产重组过程中存在严重财务造假及虚假信息披露行为,不符合《上市公司重大资产重组管理办法》《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的发行条件,《法律意见》存在虚假记载。
天元所在《法律意见》中未说明九好集团2015年12月31日3亿元银行定期存款处于质押状态,也未按要求对此发表意见;吴某曾于2014年4月前持有黑石金融80%股权并担任法定代表人,于2014年2月起担任九好集团的副总裁,黑石金融与九好集团构成关联关系,天元所会同证券公司进行关联方核查时,未关注到上述关联关系,《法律意见》未披露黑石金融与九好集团之间2014年存在关联关系。
综上,证监会认为,天元所出具的《法律意见》存在重大遗漏。
天元律师事务所被罚款750万元
前述行政处罚决定书显示,证监会查明,天元所为鞍重股份和九好集团重大资产重组事项担任专项法律顾问,合计收费为150万元。
证监会认为,天元所未勤勉尽责,出具的《法律意见》等文件存在虚假记载及重大遗漏,违反了《证券法》第二十条第二款、第一百七十三条有关规定,构成《证券法》第二百二十三条、第二百二十六条第三款所述情形。史振凯、刘冬、于进进是对上述行为直接负责的主管人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第二百二十三条的规定,证监会决定:没收天元所业务收入150万元,并处以750万元罚款;对史振凯、刘冬、于进进给予警告,并分别处以10万元罚款。
此外,澎湃新闻从证监会官网查阅到,此前的4月21日,证监会已对九好集团与鞍重股份重大资产重组交易中双方存在的信息披露违法行为作出行政处罚,九好集团及鞍重股份均被给予警告并分别处罚60万元,两公司18名相关责任人分别被处以3万元至30万元罚款。
责任编辑:胥辉澎湃新闻报料:4009-20-4009   澎湃新闻,未经授权不得转载
关键词 >> 法律服务违法违规 证监会罚款

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