最高法：积极将企业合规拓展到民商事、行政、执行等领域

在司法助力企业合规改革上，最高法院要求各级人民法院切实转变办案理念，实现治罪与治理并重，积极将企业合规拓展到民商事、行政、执行等领域。

7月31日，最高人民法院发布依法保护民营企业产权和企业家权益典型案例。在一起伪造企业印章罪案件中，法院联合检察院监督企业合规改革，指导企业加强内部治理，依法对被告人免予刑事处罚，最大限度降低司法措施对企业正常生产经营的影响。

案例显示，2021年5月，老河口市大通物流有限公司（以下简称老河口市大通公司）实际控制人肖某和员工陈某因伪造国家机关公文、证件、印章罪，伪造公司、企业印章罪，被起诉至湖北省谷城县人民法院（以下简称谷城法院）。肖某被羁押后，公司多个项目停滞，经营困难，员工失业。谷城法院受理该案后，立即启动涉企案件经济影响评估程序，实地走访、评估核查，最大限度降低司法措施对企业正常生产经营带来的影响。

2021年10月，老河口市大通公司向法院和检察院递交《提请开展刑事合规监督考察的申请书》。2022年3月，湖北省检察院批准对该企业启动合规监管，谷城法院裁定中止审理。

在两个月的考察期内，谷城法院联合检察院、第三方监管人，先后7次到该企业实地开展监督考察，并对第三方监管人进行全流程监督。针对企业板块经营混同、企业管理不规范、诚信经营观念不深入等8项具体问题逐项进行现场督导整改。同时通过线上会议指导涉案企业加强内部治理，筑起合规风险防火墙。

在“第三方考察＋法检联合督导”监管模式的监督指导下，该企业围绕合规风险点健全完善各类合规制度规范、工作流程共14项，并针对财务管理、重大事项决策、合规管理、税务管理等制度举办两次专题培训，对诚信建设、合规风控及问责、项目申报等重点岗位组织全员考试两次，有效完成了合规承诺和合规计划中的整改项目。

谷城法院综合考量二被告人的犯罪事实、情节、认罪悔罪态度、社会危害性及企业合规整改情况，最终判决对肖某、陈某免予刑事处罚。

“本案中，谷城法院联合检察院成功办理在审判阶段探索开展刑事涉案企业合规审查，这在湖北省尚属首例。”典型案例显示，人民法院通过合规整改、综合研判，最终判决被告人免予刑事处罚，在依法追究刑事责任的同时，给予涉案企业改过自新的机会，促进企业合规守法经营。涉案企业与多家知名企业建立合作关系，扩大了生产规模，为当地解决几百人的就业需求，年税收从100万元增长到300余万元。

最高法院审委会专委刘贵祥表示，依法对被告人免予刑事处罚，既挽救了企业，又促进企业合规守法经营，实现涉企犯罪源头治理。通过这一典型案例，推动各级人民法院切实转变办案理念，治罪与治理并重，促进企业合规守法经营。

最高法院民二庭副庭长付金联回应法院如何助力企业合规整改问题时表示，人民法院会积极将企业合规的边界延展到民商事、行政、执行等领域；通过司法建议等方式，推动企业合规从个案合规到行业合规。

付金联介绍，在民营企业工作人员涉嫌犯罪的案件中，法院依法能动履职，既依法打击涉案人员的犯罪行为，又尽可能降低因涉案人员被羁押等对企业产生的消极影响，并通过送法进企业等方式，帮助企业加强合规管理、填补管理漏洞、化解风险隐患，促进企业健康发展。

付金联表示，自今年3月以来，人民法院全面推进涉案企业合规改革。坚持治罪和治理并重，对民营企业高管、实际控制人被依法判处缓刑、免予刑事处罚的，联合第三方监管人，监督指导企业有效完成合规整改项目，筑起合规风险防火墙，真正救治企业、警示社会，“人民法院还会积极将企业合规的边界延展到民商事、行政、执行等领域；通过司法建议等方式，推动企业合规从个案合规到行业合规。”