涉嫌欺诈发行证券罪，紫晶存储实控人及一致行动人被批捕

涉嫌欺诈发行证券罪，科创板首批退市公司紫晶存储实控人及一致行动人被批捕。

12月22日晚间，广东紫晶信息存储技术股份有限公司（R紫晶1，原“紫晶存储”，400181.NQ）发布公告称，经公司向梅州市公安局了解，根据相关规定，实际控制人郑穆、实际控制人一致行动人罗铁威涉嫌欺诈发行证券罪。上述二人现羁押在梅州市梅县区看守所，据了解，现已被梅州市检察院批捕。

对公司的影响方面，公告称，公司暂未收到与本案有关的文书。上述事件对公司的生产经营产生重大不利影响，上述事件可能会涉及实际控制人变更，不确定是否对公司财务造成影响，不存在因本次处罚/处理而被终止挂牌的风险。

据官网介绍，紫晶存储是国内领先的光存储高科技企业，紫晶产品为各类用户提供光存储介质、磁光电混合存储系统、光盘摆渡机系统、光存储一体机解决方案、行业解决方案、数据中心及云存储服务。紫晶存储于2020年2月在上海证券交易所科创板上市，股票代码688086。

2023年5月31日，紫晶存储收到上交所出具的自律监管决定书，决定公司股票终止上市。

据公告介绍，郑穆、罗铁威本次涉嫌欺诈发行证券罪被梅州市公安局刑事拘留，与4月22日证监会下发《行政处罚通知书》中所认定的违法事实涉及内容一致，是对该违法行为采取的刑事措施。

根据当日证监会下发的《行政处罚决定书》，紫晶存储存在欺诈发行、信息披露违法违规的行为，上交所决定对紫晶存储和实际控制人暨时任董事长郑穆，实际控制人暨时任董事罗铁威等人予以公开谴责。此外，上交所公开认定郑穆终身不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员，公开认定罗铁威10年不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。

据《行政处罚决定书》，紫晶存储的违法违规行为从2019年4月向科创板递交招股书时就已开始。在招股书中，紫晶存储通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。报告期2017年至2019年上半年，紫晶存储虚增利润合计8599万元。紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1000万元、1000万元、7500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。

紫晶存储在上市后，继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润，2019年虚增利润1.45亿元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55%。2020年，虚增利润1.69亿元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21%。同时，紫晶存储也未按规定披露对外担保。

由于紫晶存储的重大违法行为，已触及重大违法退市标准，上交所当时表示，将切实担起退市实施主体责任，依规加快推进紫晶存储的退市流程。在作出退市决定后，公司股票将进入15个交易日的退市整理期，随后即予以摘牌。

泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，证监会曾在今年4月表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。