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因审计本钢板材年报存在问题,立信会计所被采取监管谈话措施

澎湃新闻高级记者 田忠方
2024-07-09 22:33
来源:澎湃新闻
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立信会计师事务所(特殊普通合伙)  IC 资料图

因在年报审计项目执业中存在问题,立信会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“立信会计所”)被辽宁证监局采取监管谈话措施。

7月9日,辽宁证监局发布公告称,经查,发现立信会计所、吴雪、李桂英在本钢板材股份有限公司(下称“本钢板材”,000761)2019年及以前年度年报审计项目执业中,对存货审计程序执行不到位,未保持应有的职业怀疑,未发现公司未及时结算代采原材料港耗、途耗情况,未识别出公司相关报表科目存在错报。

辽宁证监局指出,上述行为不符合《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》(2019年2月20日修订)第二十八条和《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》(2016年12月23日修订)第十条的有关要求,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十二条和第五十三条的规定。

依据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第六十五条的规定,辽宁证监局决定对立信会计所、吴雪、李桂英采取监管谈话的监管措施,并要求立信会计所相关负责人、质量控制负责人、吴雪、李桂英到辽宁证监局接受监管谈话。

值得关注的是,这已非年内立信会计所首次被证监局“点名”。1月4日,浙江证监局发布了3条行政监管措施公告,其中便涉及立信会计所。

浙江证监局彼时表示,经查,立信所及注册会计师李敏、林燕娜在执行卧龙地产集团股份有限公司(现更名为卧龙资源集团股份有限公司,下称“卧龙地产”)2022年财务报表及内部控制审计项目中,存在六方面问题:一是控制测试程序不到位,二是贸易业务收入审计程序不到位,三是存货主要品种审计程序不到位,四是房产项目存货跌价测试审计程序不到位,五是未发现关联方交易往来披露不完整,六是审计底稿编制多处缺陷。

按照相关规定,浙江证监局决定对立信所及注册会计师李敏、林燕娜分别采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。

官网资料显示,立信会计所由中国会计泰斗潘序伦于1927年在上海创建,是中国建立最早和最有影响的会计师事务所之一。1986年复办,2000年成立上海立信长江会计师事务所有限公司,2007年更名为立信会计师事务所有限公司。

业务方面,立信依法独立承办注册会计师业务,具有证券期货相关业务从业资格。2010年12月改制成为国内第一家特殊普通合伙会计师事务所。目前,立信现有从业人员1万余名,其中执业注册会计师2000余名。总部设在上海,有八个专业委员会。

业绩方面,中国注册会计师协会(下称“中注协”)最新数据显示,在2022年度会计师事务所综合评价百家排名上,立信会计所排名第五,仅次于“四大”普华永道、安永、毕马威和德勤。

2022年度,立信会计所本身业务收入49.15亿元,与事务所统一经营的其他专业机构业务收入7.37亿元,注册会计师2275人,分所数量31家。

    责任编辑:王杰
    图片编辑:蒋立冬
    校对:丁晓
    澎湃新闻报料:021-962866
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